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usdt迈凯诺:2016年年度报告

发布时间:2021-05-02 20:04

  (草案)的议案》;2016年5月22日,公司召开2016年第一次临时股东大会,审议并通 过《关于

  (草案)的议案》。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 2 《2015年董事会工作报告》、《2015年总经理工 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 作报告》、《2015年度利润分配方案》、《2016年 度财务预算报告》、《2015年度财务决算报告》、 《关于续聘公司2016年度财务报告审计机构的 议案》、《关于变更公司经营住址的议案》、《董事 会关于2015年度公司治理机制执行情况的自我 评估报告》、《关于召开2015年度股东大会的议 案》。《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》;《关于确定公司 的股票转让方式为协议转让的议案》;《关于授权 公司董事会全权办理公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》;《关于深圳市迈凯诺电气股份有限公司章程 (草案)的议案》《关于提议召开2016年第一次 临时股东大会的议案》。 监事会 1 《2015年监事会工作报告》、《2015年度利润分 配方案》、《2016年度财务预算报告》、《2015年 度财务决算报告》、《关于续聘公司2016年度财 务报告审计机构的议案》。 股东大会 2 《2015年董事会工作报告》、《2015年监事会工 作报告》、《2015年度利润分配方案》、《2016年 度财务预算报告》、《2015年度财务决算报告》、 《关于续聘公司2016年度财务报告审计机构的 议案》、《关于变更公司经营住址的议案》、《关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》、《关于确定公司的股票转 让方式为协议转让的议案》、《关于授权公司董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于深 圳市迈凯诺电气股份有限公司章程(草案)的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司不断改善规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法律法规。 (四)投资者关系管理情况 自挂牌以来,公司在正常生产经营的同时,自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作,促进企业规范运作水平不断提升。报告期内,公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注,在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上,热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会依法独立运作,认真履行监督职责,监事会未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项没有异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下: 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及研发、供应、销售部门和渠道,独立开展生产经营活动,不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易,公司业务独立。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常生产经营活动需要,不存在损害公司资产的情况。 3、人员独立 公司总经理、财务负责人等均为专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩,公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立,公司人员独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系,并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号,公司作为独立的纳税人,依法独立纳税,公司财务独立。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权。公司的机构独立。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司认真执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完善性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020199号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 吕洪仁、张忠华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文: 审计报告 中审亚太审字【2017】020199号 深圳市迈凯诺电气股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳市迈凯诺电气股份有限公司(以下简称“迈凯诺公司”)的财务报表,包括2016年12月31日的资产负债表,2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是迈凯诺公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了迈凯诺公司 2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吕洪仁 中国注册会计师:张忠华 中国北京二〇一七年四月二十一日 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 二、财务报表 (一)资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 6.1 1,662,874.13 2,215,549.83 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 6.2 447,643.40 197,508.20 应收账款 6.3 11,504,285.19 7,045,249.40 预付款项 6.4 75,875.60 211,751.85 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.5 112,184.34 275,450.81 买入返售金融资产 - - - 存货 6.6 6,678,873.04 6,506,600.04 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 20,481,735.70 16,452,110.13 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 883,184.62 752,140.98 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.8 188,392.63 212,442.67 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.9 869,848.17 239,746.66 递延所得税资产 6.10 124,147.59 106,349.90 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,065,573.01 1,310,680.21 资产总计 - 22,547,308.71 17,762,790.34 流动负债: - 短期借款 6.11 766,500.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.12 7,182,154.77 4,342,462.00 预收款项 6.13 522,534.67 1,036,401.81 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.14 713,458.08 299,227.85 应交税费 6.15 651,547.37 415,159.39 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.16 1,583,142.75 1,758,971.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,419,337.64 7,852,223.00 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 递延收益 6.17 130,145.00 310,145.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 130,145.00 310,145.00 负债合计 - 11,549,482.64 8,162,368.00 所有者权益(或股东权益): - 股本 6.18 5,963,857.00 5,963,857.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.19 3,607,462.86 3,607,462.86 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.20 142,650.62 2,910.25 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.21 1,283,855.59 26,192.23 归属于母公司所有者权益合计 - 10,997,826.07 9,600,422.34 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 10,997,826.07 9,600,422.34 负债和所有者权益总计 - 22,547,308.71 17,762,790.34 法定代表人:刘军涛主管会计工作负责人:江海娟会计机构负责人:刘军涛 (二)利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,267,278.94 24,352,131.37 其中:营业收入 6.22.1 30,267,278.94 24,352,131.37 利息收入 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,179,406.11 23,981,603.68 其中:营业成本 6.22.1 20,489,925.15 17,186,486.49 利息支出 - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.23 234,862.53 201,492.00 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 销售费用 6.24 3,926,561.69 3,093,365.71 管理费用 6.25 4,130,974.87 3,521,908.54 财务费用 6.26 34,774.50 -84,907.24 资产减值损失 6.27 362,307.37 63,258.18 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 1,087,872.83 370,527.69 加:营业外收入 6.28 522,384.99 341,029.70 其中:非流动资产处置利得 - 6,845.40 - 减:营业外支出 6.29 31,800.00 4,196.94 其中:非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 1,578,457.82 707,360.45 减:所得税费用 6.30 181,054.09 88,136.54 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 1,397,403.73 619,223.91 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,397,403.73 619,223.91 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他- - - 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其- - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,397,403.73 619,223.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.23 0.11 (二)稀释每股收益 - 0.23 0.11 法定代表人:刘军涛主管会计工作负责人:江海娟会计机构负责人:刘军涛 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 (三)现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,098,126.78 18,524,366.68 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 401,693.18 80,046.03 收到其他与经营活动有关的现金 6.31.1 723,851.11 2,031,886.84 经营活动现金流入小计 - 29,223,671.07 20,636,299.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,883,286.05 11,009,563.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,919,271.26 4,735,578.19 支付的各项税费 - 1,126,440.57 1,191,438.93 支付其他与经营活动有关的现金 6.31.2 7,036,997.74 8,221,549.60 经营活动现金流出小计 - 29,965,995.62 25,158,129.85 经营活动产生的现金流量净额 - -742,324.55 -4,521,830.30 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 401,509.60 24,474.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 401,509.60 24,474.00 投资活动产生的现金流量净额 - -401,509.60 -24,474.00 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - 5,500,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,050,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,050,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 283,500.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 36,420.68 - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 319,920.68 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 730,079.32 5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 41,079.13 87,081.43 五、现金及现金等价物净增加额 - -372,675.70 1,040,777.13 加:期初现金及现金等价物余额 6.32.2 1,905,504.83 864,727.70 六、期末现金及现金等价物余额 6.32.2 1,532,829.13 1,905,504.83 法定代表人:刘军涛主管会计工作负责人:江海娟会计机构负责人:刘军涛 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 (四)股东权益变动表 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减: 其他专 盈余公积一 未分配利润数 优先 永续其 库 综合项 般 股 项目 东 股 债 他 存 收益储 风 股 备 险 权 准 益 备 一、上年期末余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - -- 2,910.25- 26,192.23 - 9,600,422.34 加:会计政策变更 - - - - - - -- -- - - - 前期差错更正 - - - - - - -- -- - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - -- -- - - - 其他 - - - - - - -- -- - - - 二、本年期初余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - -- 2,910.25- 26,192.23 - 9,600,422.34 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - -- 139,740.37- 1,257,663.36 - 1,397,403.73 (一)综合收益总额 - - - - - - -- -- 1,397,403.73 - 1,397,403.73 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - -- -- - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - -- -- - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -- -- - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -- -- - - - 4.其他 - - - - - - -- -- - - - (三)利润分配 - - - - - - -- 139,740.37- -139,740.37 - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 1.提取盈余公积 - - - - - - -- 139,740.37- -139,740.37 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - -- -- - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - -- -- - - - 4.其他 - - - - - - -- -- - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - -- -- - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - -- -- - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - -- -- - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -- -- - - - 4.其他 - - - - - - -- -- - - - (五)专项储备 - - - - - - -- -- - - - 1.本期提取 - - - - - - -- -- - - - 2.本期使用 - - - - - - -- -- - - - (六)其他 - - - - - - -- -- - - - 四、本年期末余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - -- 142,650.62- 1,283,855.59 - 10,997,826.07 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库其 专项储 盈余公积一 未分配利润 数 项目 优先永 其他 存股他 备 般 股 股 续 综 风 东 债 合 险 权 收 准 益 益 备 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - -- -1,518,801.57 - 3,481,198.43 加:会计政策变更 - - - - - - - - -- - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -- - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - -- - - - 其他 - - - - - - - - -- - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - -- -1,518,801.57 - 3,481,198.43 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 963,857.00 - - - 3,607,462.86 - - - 2,910.25- 1,544,993.80 - 6,119,223.91 (一)综合收益总额 - - - - - - - - -- 619,223.91 - 619,223.91 (二)所有者投入和减少资本 963,857.00 - - - 4,536,143.00 - - - -- - - 5,500,000.00 1.股东投入的普通股 963,857.00 - - - 4,536,143.00 - - - -- - - 5,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -- - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -- - - - 4.其他 - - - - - - - - -- - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 2,910.25- -2,910.25 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,910.25- -2,910.25 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -- - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - -- - - - 4.其他 - - - - - - - - -- - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - -928,680.14 - - - -- 928,680.14 - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -- - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -- - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -- - - - 4.其他 - - - - -928,680.14 - - - -- 928,680.14 - - (五)专项储备 - - - - - - - - -- - - - 1.本期提取 - - - - - - - - -- - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 2.本期使用 - - - - - - - - -- - - - (六)其他 - - - - - - - - -- - - - 四、本年期末余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - - - 2,910.25- 26,192.23 - 9,600,422.34 法定代表人:刘军涛主管会计工作负责人:江海娟会计机构负责人:刘军涛 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度财务报表附注 1、公司基本情况 深圳市迈凯诺电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系深圳市迈凯诺 电气有限公司原股东各方作为发起人共同设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码 为:45G,并于2016年11月10日在全国中小企业股转系统挂牌上市,股 票简称:迈凯诺,股票代码:839477。截止2016年12月31日,本公司累计发行股本总数 596.3857万股,注册资本596.3857万元。注册地址:深圳市光明新区公明街道田寮社区 同观路远望谷射频识别产业园1#厂房4楼;法定代表人:刘军涛。 (1)初始出资 2012年1月6日,冯维、闫志强签署了《深圳市迈凯诺电气有限公司章程》,就设立 迈凯诺电气有限公司的相关事项进行了约定。根据该章程,迈凯诺电气注册资本为人民币 150万元,以货币形式出资,其中闫志强认缴出资额人民币149.25万元,出资比例为99.5%; 冯维认缴出资额人民币0.75万元,出资比例为0.5%。 本次出资经深圳康城会计师事务所(普通合伙)审验,并于2012年1月14日出具(深 康城验字[2012]第006号)《验资报告》。根据该验资报告,截至2012年01月12日止,迈 凯诺电气申请登记的注册资本为人民币150万元,于公司注册登记之日起两年内分期缴足, 本次出资为首期,出资额人民币75万元整,公司已于2012年01月12日,收到股东缴纳 的注册资本(实收资本)合计人民币75万元,其中闫志强以货币出资人民币74.625万元、 冯维以货币出资人民币0.375万元,该笔款项存入招商银行深圳分行科苑支行(户名:深 圳市迈凯诺电气有限公司(验资);账号:)。且公司于2012年1月31 日办妥工商登记。 (2)第一次增加实收资本 2012年3月21日,迈凯诺电气召开股东会并作出决议,同意公司实收资本由人民币 75万元增至人民币150万元。根据章程,本次出资为第2期,以货币形式出资,其中闫志 强实缴出资额人民币74.625万元,出资比例为49.75%;冯维实缴出资额人民币0.375万 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 元,出资比例为0.25%。 本次出资经深圳瑞博会计师事务所审验,并于2012年4月10日出具(深瑞博验内字 [2012]第067号)《验资报告》。根据该验资报告,截至2012年04月10日止,迈凯诺电气 申请登记的注册资本为人民币150万元,已全部缴足,本次出资为2期,出资额人民币75 万元整,公司已于2012年04月09日,收到股东缴纳的注册资本(实收资本)合计人民币 75万元,其中闫志强以货币出资人民币74.625万元(分两次存入银行)、冯维以货币出资 人民币0.375万元,该笔款项存入招商银行深圳分行科苑支行(户名:深圳市迈凯诺电气 有限公司(增资);账号:)。且公司已于2012年4月10日办妥工商登记。 (3)第一次股权转让 2014年6月26日,迈凯诺电气召开股东会并作出决议,一致同意公司股东由闫志强、 冯维变更为闫志强、冯维、刘军涛、张洪勇、李白,其中:闫志强将其持有的公司60.5% 的股权以0.0001万元人民币的价格转让给受让方刘军涛;闫志强将其持有的公司21%的股 权以0.0001万元人民币的价格转让给受让方张洪勇;闫志强将其持有的公司1.5%的股权 以0.0001万元人民币的价格转让给受让方李白;闫志强将其持有的公司0.5%的股权以 0.0001万元人民币的价格转让给受让方冯维。 2014年7月1日,深圳联合产权交易所对此次股权转让签订的《股权转让协议书》进 行了见证,并颁发证照编号JZ号股权转让见证书。且公司于2014年7月16 日办妥工商登记。 (4)第一次增加注册资本 2014年8月28日,迈凯诺电气根据修改后的公司章程,将公司注册资本及实收资本 由人民币150万元增加至人民币500万元,新增注册资本人民币350万元,其中:股东刘 军涛增资人民币211.75万元,股东闫志强增资人民币56万元;股东张洪勇增资人民币73.5 万元;股东冯维增资人民币3.5万元;股东李白增资人民币5.25万元。该笔款项于2014 年8月29日存入中国工商银行深圳石岩支行——龙华支行(户名:深圳市迈凯诺电气有限 公司,账号:1032)。且公司于2014年9月26日办妥工商登记。 (5)第二次股权转让 2015年3月18日,迈凯诺电气根据修改后的公司章程,将公司股东由“刘军涛、张 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 洪勇、李白、冯维、闫志强”变更为“刘军涛、张洪勇、李白、黄伟琳、刘东雷、曾建军、 李春雪、冯维”,其中:股东闫志强将其占公司1.5%的股权转让给刘军涛;将其占公司6% 的股权转让给张洪勇;将其占公司0.5%的股权转让给李白;将其占公司2%的股权转让给黄 伟琳;将其占公司2%的股权转让给刘东雷;将其占公司2%的股权转让给曾建军;将其占公 司2%的股权转让给李春雪。2015年3月18日,转让方与受让方签订《股权转让协议书》。 2015年3月18日,深圳联合产权交易所对此次股权转让签订的《股权转让协议书》 进行了见证,并颁发证照编号JZ号股权转让见证书。且公司于2015年3月 24日,办妥工商变更登记。 (6)第二次增加注册资本 2015年4月24日,迈凯诺电气根据修改后的公司章程,决定全体股东同比例共同向 公司增资人民币200万元,其中:新增注册资本总计人民币50余万元,余额人民币150 万元计入资本公积。截至2015年4月24日,公司注册资本由人民币500万元变更为人民 币550万元,资本公积增加人民币150万元。且公司于2015年4月27日办妥工商登记。 (7)2015年7月20日,有限公司整体变更为股份有限公司 2015年6月22日,经迈凯诺电气股东会决议,全体股东一致同意将迈凯诺电气整体 变更为股份有限公司,公司整体变更为股份有限公司后的名称为“深圳市迈凯诺电气股份 有限公司”。同意迈凯诺电气以截至2015年4月30日经审计的净资产折股依法整体变更为 股份有限公司,上述净资产折合实收资本人民币550万元整,资本公积人民币57.131986 万元,变更后股份公司的股本为人民币550万元(每股面值1元,折合股份550万股)。 本次出资,经天健会计师事务所(特殊普通合伙),于2015年6月11日,出具天健验 [2015]3-77号《验资报告》。根据该验资报告,截至2015年6月10日止,公司(筹)已 收到全体股东以其拥有的迈凯诺电气的净资产缴纳的实收资本人民币550万元。且公司于 2015年7月20日办妥工商登记手续。 (8)第三次增加注册资本 2015年9月24日,迈凯诺电气根据公司章程规定,决定将公司注册资本由人民币550 万元增加至人民币596.3857万元,本次增资由新股东深圳市和智财富二号投资企业(有限 合伙)出资人民币46.3857万元,占股7.7778%。且公司于2015年9月24日办妥工商登 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 记。 本公司属仪器仪表制造行业。主要经营活动为:应用软件的开发及销售,变频器、工 业自动化设备的开发、生产和销售。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月21日决议批准报出。 本公司2016年度无纳入合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 2.1编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2持续经营 本公司自报告期末12个月具有持续经营能力。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司年末余额 的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事生物制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定,对收入确认研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计,详见本附注“4.15收入”各项描述。 4.1会计期间 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 4.2营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。usdt 4.4现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.5外币业务和外币报表折算 4.5.1外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价,下同)/当期平均汇率/当期加权平均汇率/(按照公司实际情况 描述)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑 差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.5.3外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置 境外经营时,计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率/ 当期平均汇率/当期加权平均汇率(按照公司实际情况描述)折算。年初余额未分配利润为 上一年折算后的年末余额未分配利润;年末余额未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算 差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目 下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率(按 照公司实际情况描述)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独 列报。 年初余额数和上年发生额实际数按照上年发生额财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币 报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.6金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 4.6.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是 为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 4.6.2.4可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末余额成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿 还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末余额 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合 收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收 益。 4.6.3金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金 额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 4.6.3.2可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据 为公允价值连续下跌时间超过24个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该 损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 4.6.4金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4.6.5金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计 入初始确认金额。 4.6.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公 允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 4.6.6金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 4.6.7衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且 与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具 中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 4.7应收款项 4.7.1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额占应收账款余额10%以上且金额在100万元 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 4.7.2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 (2)账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3年以上 50.00 50.00 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显着差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 4.8存货 4.8.1存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 4.8.2发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 4.8.3存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.8.4存货的盘存制度 存活的盘存制度为永续盘存制。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 4.8.5低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销 4.9固定资产 4.9.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.9.2各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 10.00 5.00 9.50 电子设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 办公设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.9.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13长期资产减值”。 4.9.4其他说明 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出,在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.10借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.11无形资产 4.11.1无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资 产处理。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 项目 摊销年限(年) 软件着作权 10.00 年末余额,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.11.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13长期资产减值”。 4.12长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 4.13长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协 议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活 跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中: 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时,计入当期损益(辞退福利)。 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行 会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15收入 4.15.1收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 4.15.2收入确认的具体方法 公司主要销售变频器产品。公司商品销售收入确认的具体原则:①对于国内销售,公司 按销售合同约定的交货期自运或委托运输单位将货物运至购买方指定交货地点,经购买方签 收并核对一致,产品销售收入金额已确定、产品相关的成本能够可靠地计量后确认收入。② 对于国外销售,公司一般均采用FOB方式结算,完成货物的报关并收到货运公司开出的提单, 且产品销售收入金额已确定、产品相关的成本能够可靠地计量后作为确认销售收入的时点。 4.16政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助,直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 4.17递延所得税资产/递延所得税负债 4.17.1当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规 定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年发生额度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.17.2递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资 产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 4.17.3所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.17.4所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016年度报告 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.18租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.18.1本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.18.2本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.18.3本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生。